طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة 15%
لإضافة الضريبة
اضرب السعر في 1.15. مثال: 200 × 1.15 = 230 ريالًا، والضريبة منها 30 ريالًا.
لاستخراج الضريبة
اقسم المبلغ الشامل على 1.15. مثال: 230 ÷ 1.15 = 200 ريال قبل الضريبة، والضريبة 30.
الخطأ الشائع
ضرب المبلغ الشامل في 15% يعطي ضريبة أكبر من الحقيقية. الضريبة داخل المبلغ الشامل 15/115 منه، أي نحو 13.04%.
جدول ضريبة القيمة المضافة 15% لمبالغ شائعة
الأعمدة الثلاثة الأولى للمبلغ قبل الضريبة، والعمود الأخير للضريبة الموجودة داخل المبلغ إذا كان شاملًا لها.
| المبلغ | ضريبة 15% | الإجمالي مع الضريبة | الضريبة داخل المبلغ إن كان شاملًا |
|---|---|---|---|
| 50 ريال | 7.50 | 57.50 | 6.52 |
| 100 ريال | 15.00 | 115.00 | 13.04 |
| 200 ريال | 30.00 | 230.00 | 26.09 |
| 500 ريال | 75.00 | 575.00 | 65.22 |
| 1,000 ريال | 150.00 | 1,150.00 | 130.43 |
| 1,500 ريال | 225.00 | 1,725.00 | 195.65 |
| 2,000 ريال | 300.00 | 2,300.00 | 260.87 |
| 5,000 ريال | 750.00 | 5,750.00 | 652.17 |
| 10,000 ريال | 1,500.00 | 11,500.00 | 1,304.35 |
| 50,000 ريال | 7,500.00 | 57,500.00 | 6,521.74 |
معلومات تهم أصحاب المنشآت
15% منذ يوليو 2020. بدأت الضريبة في السعودية بنسبة 5% في 1 يناير 2018، ثم رُفعت إلى 15% في 1 يوليو 2020.
حد التسجيل. إلزامي إذا تجاوزت توريداتك الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سنويًا، واختياري فوق 187,500 ريال.
الفوترة الإلكترونية. على المنشآت المسجلة إصدار فواتير إلكترونية وفق متطلبات «فاتورة» من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
ليس كل شيء بنسبة 15%. بعض التوريدات خاضعة لنسبة صفر، كالصادرات، وبعضها معفى، كالإيجار السكني. تحقق من حالتك مع الهيئة.
أسئلة شائعة عن ضريبة القيمة المضافة
كيف أحسب ضريبة القيمة المضافة 15%؟
اضرب المبلغ قبل الضريبة في 0.15 لتحصل على قيمة الضريبة، أو اضربه في 1.15 لتحصل على الإجمالي شاملًا الضريبة. مثال: 1,000 ريال × 1.15 = 1,150 ريال، والضريبة منها 150 ريالًا.
كيف أستخرج الضريبة من مبلغ شامل للضريبة؟
اقسم المبلغ الشامل على 1.15 لتحصل على المبلغ قبل الضريبة، ثم اطرحه من الإجمالي لتحصل على الضريبة. مثال: 1,150 ÷ 1.15 = 1,000، والضريبة 150 ريالًا.
لماذا لا أضرب المبلغ الشامل في 15% لأعرف الضريبة؟
لأن الـ15% محسوبة على المبلغ قبل الضريبة، لا على الإجمالي. ضرب الإجمالي في 15% يعطي ضريبة أكبر من الحقيقية. الضريبة الصحيحة داخل أي مبلغ شامل تساوي 15/115 منه، أي نحو 13.04%.
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
15%، وهي مطبقة منذ 1 يوليو 2020 بعد أن كانت 5% عند بدء تطبيق الضريبة في 1 يناير 2018. وتشرف عليها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
متى يجب على المنشأة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
التسجيل إلزامي إذا تجاوزت قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة 375,000 ريال في السنة، واختياري إذا تجاوزت 187,500 ريال. ارجع إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لأي حالة خاصة.
ما نسبة الضريبة في دول الخليج الأخرى؟
الإمارات 5%، والبحرين 10%، وعُمان 5%، ولا تطبق الكويت وقطر ضريبة القيمة المضافة حتى الآن. اختر الدولة في الحاسبة فتُضبط النسبة والعملة تلقائيًا.